ПОСТАНОВЛЕНИЕ
с. Белый Яр "_22_" ноября 2011 года
Алтайский районный суд Республики Хакасия в составе:
председательствующего Карпова В.П.,
с участием:
прокурора Алтайского района Республики Хакасия Соколова Е.В.,
обвиняемого Башкова А.А.,
защитника - адвоката Нагрузовой Т.Ю.,
при секретаре Стегней Ю.С.,
рассмотрев в порядке предварительного слушания материалы уголовного дела в отношении:
Башков А.А., <данные изъяты>,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Органами следствия Башков А.А. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенном руководителем организации в крупном размере.
Как следует из содержания предъявленного Башков А.А. органами следствия обвинения, решением общего собрания акционеров, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, утвержден Устав <данные изъяты>. До изменения юридического адреса <данные изъяты> состояло на налоговом учете в <данные изъяты>.
С учетом изменений, внесенных в Устав внеочередным общим собранием акционеров, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, Общество вновь зарегистрировано по юридическому адресу: <адрес>.
ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> поставлено на налоговый учет в <данные изъяты>.
Для осуществления безналичных расчетов <данные изъяты> были открыты и использовались расчетные счета: в <данные изъяты> (<адрес>): №, открыт ДД.ММ.ГГГГ; в <данные изъяты> (<адрес>): №, открыт ДД.ММ.ГГГГ; в <данные изъяты> (<адрес>): №, открыт ДД.ММ.ГГГГ; в <данные изъяты> (<адрес>): №, открыт ДД.ММ.ГГГГ, №, открыт ДД.ММ.ГГГГ, №, открыт ДД.ММ.ГГГГ
Башков А.А., согласно протоколу № от ДД.ММ.ГГГГ заседания Совета директоров <данные изъяты>, назначен генеральным директором <данные изъяты>, с ним заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, сроком до ДД.ММ.ГГГГ
Согласно п. 15.1. 15.2, 15.6 Устава <данные изъяты> руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - генеральным директором, который без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества. Генеральный директор открывает в банках расчетный, валютный и другие счета Общества, заключает договоры и совершает иные сделки, организует бухгалтерский учет и отчетность. В силу п. 18.3 Устава <данные изъяты> генеральный директор несет ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное предоставление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Общества.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Башков А.А., являясь генеральным директором <данные изъяты>, имея умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, сокрыл денежные средства <данные изъяты> в сумме 2 847 027,20 рублей при следующих обстоятельствах.
ДД.ММ.ГГГГ между Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования <адрес> и <данные изъяты> был заключен договор аренды земельного участка №, согласно которому <данные изъяты> сдает, а <данные изъяты> принимает в аренду земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>, для эксплуатации торгового центра.
ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> был заключен договор аренды нежилых зданий №, в соответствии с которым <данные изъяты> передает, а <данные изъяты> принимает в аренду недвижимое имущество, указанное в договоре и ежемесячно уплачивает за него арендную плату.
ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> был заключен договор аренды недвижимого имущества №, в соответствии с которым <данные изъяты> обязуется передать во временное владение и пользование <данные изъяты> недвижимое имущество, указанное в приложении к договору, а <данные изъяты> обязуется принять указанное имущество и ежемесячно уплачивать за него арендную плату.
Башков А.А., будучи ответственным лицом за ведение финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты>, организацию ведения бухгалтерского учета, соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении хозяйственных операций и соблюдение налогового законодательства Российской Федерации, а также за своевременность и полноту уплаты в соответствующие бюджеты, внебюджетные фонды налогов и обязательных платежей, согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации, п.п. 1 п.1 ст. 23, п. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации, ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», достоверно знал о том, что <данные изъяты> имеет недоимку по налогам и сборам.
По результатам выездной налоговой проверки <данные изъяты> размер недоимки по налогам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составил 5 505 251, 32 рублей. Кроме того, Башков А.А., достоверно знал о том что, в связи с имеющейся задолженностью по уплате налогов <данные изъяты> период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес <данные изъяты> в порядке ст. 45, 69 Налогового кодекса РФ неоднократно направлялись требования об уплате налогов, в соответствии с п. 2 ст. 46 Налогового кодекса РФ, <данные изъяты> выставлены на расчетные счета <данные изъяты> инкассовые поручения.
МИ ФНС России № по <адрес> в адрес <данные изъяты> направлены следующие требования об уплате налогов:
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1683, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 535,00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 222 866, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 096, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 222 866, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 863, 61 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ на сумму 286, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 222 866, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 010, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГна сумму 270 880, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 459, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 706 252, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 232 481, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 473 459, 25 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 766 042, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 172 488, 00 руб. срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 114 780, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 499 265, 60 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ – на сумму 7 796, 00 руб.; установлен срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 172 488, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 330, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 178 061, 70 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 290 891, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 863 305, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, – на сумму 4 278 948, 00 руб.; срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 707 000, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72 514, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 154 421, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 154 421, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 154 421, 00 руб., установлен срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 347, 00 руб., установлен срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77 249, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 395 522, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 438, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 717 352, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 792 751, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 294 564, 00 руб., установлен срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 112, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 282, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 189 534, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 789 037, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;
- требование № на ДД.ММ.ГГГГ по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 062, 00 руб., срок уплаты до ДД.ММ.ГГГГ
В соответствии со ст. 46 Налогового кодекса РФ налоговым органом вынесены решения о взыскании с должника – <данные изъяты> налогов, за счет денежных средств <данные изъяты>, находящихся на счетах в Банках, в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, в размере неуплаченных налогов. В соответствии с п. 2 ст. 46 Налогового кодекса РФ, МИ ФНС России № по <данные изъяты>, выставлены на расчетные счета <данные изъяты> инкассовые поручения на общую сумму 19 847 253,77 рубля.
Так, на расчетный счет, открытый <данные изъяты> в <данные изъяты> № <данные изъяты> №, расположенном по адресу: <адрес>, выставлены инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 188 283,54 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 222 866,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 83 863,61 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 286,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 5,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 591 252,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 232 481,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 171,25 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 404 968,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 314,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 66 806,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 200,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 766 042,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 349 519,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 941 014,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 194 194,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 194,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 9 181,98 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 826,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 639,26 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 697,36 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 172 488,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 114 780,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 172 488,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 59 330,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 236 592,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 868 305,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 359,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 71 055,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 100,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 154 421,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 27 347,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 650,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 145 510,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 26 335,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 50 914,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 392 612,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 570,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 330,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 360,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 359,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 25 688,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 77 291,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 100,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 792 751,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 717 352,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 294 564,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 112,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 147 282,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 359,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 825,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 428,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 82 789,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 25 672,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 71 361,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 100,0 руб., которые поступили в <данные изъяты> № <данные изъяты> и помещены в картотеку счета <данные изъяты>, ввиду отсутствия денежных средств на расчетном счете.
Кроме того, <данные изъяты> № по <данные изъяты>, направила решения о приостановлении расходных операций по счетам <данные изъяты> №, открытом в <данные изъяты> № <данные изъяты>: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ
На расчетный счет №, открытый <данные изъяты> в <данные изъяты> (<адрес>,) выставлены инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на 66 069,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 360,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 183,70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 15 473,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 527,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 100,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 25 607,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 576 636,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 196 838,64 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 98 800,0 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 298 398,45 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на 767 878,62 руб., которые поступили в <данные изъяты> и помещены в картотеку счета <данные изъяты> ввиду отсутствия денежных средств на расчетном счете.
Кроме того, <данные изъяты> № по <адрес> направила следующие решения о приостановлении расходных операций по счетам <данные изъяты> №, № открытым в <данные изъяты>, а с ДД.ММ.ГГГГ и по счету <данные изъяты> №, открытому в <данные изъяты>: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.
Таким образом, Башков А.А. знал о выставленных инкассовых поручениях на расчетные счета <данные изъяты>, о наличии запрета расходных операций по данным расчетным счетам, т.е. о невозможности проведения финансовых операций по счетам <данные изъяты>.
В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, желая погасить имеющуюся задолженность по договору аренды земельного участка №, Башков А.А. решил сокрыть денежные средства организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, путем осуществления расчетов, минуя расчетные счета <данные изъяты>, и перечисления денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> в счет расчетов по договору аренды недвижимого имущества №-А от ДД.ММ.ГГГГ
Продолжая реализовывать свой умысел на сокрытие денежных средств, Башков А.А. ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, находясь в административном здании <данные изъяты> по адресу: <адрес>, осуществляя обязанности генерального директора <данные изъяты>, осознавая, что в случае перечисления денежных средств на данные расчетные счета, они подлежат в бесспорном порядке списанию Банками в счет погашения задолженности по налогам и сборам перед бюджетом и внебюджетными фондами, действуя с умыслом на уклонение от исполнения возложенных на <данные изъяты> обязательств, в обход мероприятий, принятых налоговым органом и направленных на погашение задолженности <данные изъяты> перед бюджетом и внебюджетными фондами посредством принудительного взыскания денежных средств с расчетных счетов предприятия, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п.п. 1 п.1 ст. 23, п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», для погашения задолженности перед Комитетом <данные изъяты> в сумме 58 000 руб., с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, дал указание юристу <данные изъяты> ФИО5, не подозревающему о преступных намерениях Башков А.А., изготовить письмо в адрес <данные изъяты> о перечислении денежных средств в адрес <данные изъяты> через расчетный счет <данные изъяты> в счет погашения имеющейся у <данные изъяты> задолженности перед <данные изъяты> по договору аренды недвижимого имущества №-А от ДД.ММ.ГГГГ Башков А.А. подписал данное письмо как генеральный директор <данные изъяты>.
После этого Башков А.А., реализуя свой умысел, осознавая, что формальные и юридические основания для проведения платежа у него имеются, действуя как генеральный директор <данные изъяты>, дал указание главному бухгалтеру <данные изъяты> ФИО6 подготовить и подписать на основании вышеуказанного письма платежное поручение о перечислении денежных средств в сумме 58 000 рублей с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>. ФИО6 подготовила и подписала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, а Башков А.А. организовал доставку платежного поручения в Банк для исполнения.
ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> с расчетного счета <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> были перечислены денежные средства в сумме 58 000 рублей.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> поступило заявление ФИО7 о признании <данные изъяты> несостоятельным (банкротом).
В период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, желая избежать введения процедуры банкротства в отношении <данные изъяты> и погашения имеющейся задолженности по исполнительным документам о взыскании в пользу ФИО7, Башков А.А. решил сокрыть денежные средства организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, путем осуществления расчетов, минуя расчетные счета <данные изъяты>, и перечисления денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> в счет расчетов по договору аренды недвижимого имущества № от ДД.ММ.ГГГГ
Продолжая реализовывать свой умысел на сокрытие денежных средств, Башков А.А. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, находясь в административном здании <данные изъяты> по вышеуказанному адресу, осуществляя обязанности генерального директора <данные изъяты>, осознавая, что в случае перечисления денежных средств на данные расчетные счета, они подлежат в бесспорном порядке списанию Банками в счет погашения задолженности по налогам и сборам перед бюджетом и внебюджетными фондами, действуя с умыслом, направленным на уклонение от исполнения возложенных на <данные изъяты> обязательств, в обход мероприятий, принятых налоговым органом и направленных на погашение задолженности <данные изъяты> перед бюджетом и внебюджетными фондами посредством принудительного взыскания денежных средств с расчетных счетов предприятия, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п.п. 1 п.1 ст. 23, п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, ч. 1 ст. 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», для погашения задолженности перед ФИО7 в сумме 1 450 178,19 руб., с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, дал указание юристу <данные изъяты> ФИО5, не подозревающему о преступных намерениях Башков А.А., изготовить письмо в адрес <данные изъяты> о перечислении денежных средств в адрес ФИО7 через расчетный счет <данные изъяты> в счет погашения имеющейся у <данные изъяты> задолженности перед <данные изъяты> по договору аренды недвижимого имущества №-А от ДД.ММ.ГГГГ Башков А.А. подписал данное письмо как генеральный директор <данные изъяты>.
После этого Башков А.А., реализуя свой умысел, осознавая, что формальные и юридические основания для проведения платежа у него имеются, действуя как генеральный директор <данные изъяты>, дал указание главному бухгалтеру <данные изъяты> ФИО6, подготовить на основании вышеуказанного письма платежные поручения о перечислении денежных средств в сумме 1 450 178,19 руб. с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет ФИО7 ФИО6 подготовила платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ и платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, а Башков А.А. подписал их и организовал доставку платежных поручений в Банк для исполнения.
ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> с расчетного счета <данные изъяты> в адрес ФИО7 были перечислены денежные средства в сумме соответственно 1 450 000 руб. и 178,19 руб.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> поступило заявление <данные изъяты> о признании <данные изъяты> несостоятельным (банкротом).
В период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, желая избежать введения процедуры банкротства в отношении <данные изъяты> и погашения имеющейся задолженности по исполнительным документам о взыскании в пользу <данные изъяты>, Башков А.А. решил сокрыть денежные средства организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, путем осуществления расчетов, минуя расчетные счета <данные изъяты>, и перечисления денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> в счет расчетов по договору аренды недвижимого имущества № от ДД.ММ.ГГГГ
ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, Башков А.А., продолжая реализовывать свой умысел на сокрытие денежных средств, находясь в административном здании <данные изъяты> по вышеуказанному адресу, осуществляя обязанности генерального директора <данные изъяты>, осознавая, что в случае перечисления денежных средств на данные расчетные счета, они подлежат в бесспорном порядке списанию Банками в счет погашения задолженности по налогам и сборам перед бюджетом и внебюджетными фондами, действуя с умыслом, направленным на уклонение от исполнения возложенных на <данные изъяты> обязательств, в обход мероприятий, принятых налоговым органом и направленных на погашение задолженности <данные изъяты> перед бюджетом и внебюджетными фондами посредством принудительного взыскания денежных средств с расчетных счетов предприятия, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п.п. 1 п.1 ст. 23, п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», для погашения задолженности перед <данные изъяты> в сумме 1 338 849,01 руб., с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, дал указание юристу <данные изъяты> ФИО5, не подозревающему о преступных намерениях Башков А.А., изготовить письмо в адрес <данные изъяты> о перечислении денежных средств в адрес <данные изъяты> через расчетный счет <данные изъяты> в счет погашения имеющейся у <данные изъяты> задолженности перед <данные изъяты> по договору аренды нежилых зданий №-А от ДД.ММ.ГГГГ Башков А.А. подписал данное письмо как генеральный директор <данные изъяты>.
После этого Башков А.А., реализуя свой умысел, осознавая, что формальные и юридические основания для проведения платежа у него имеются, действуя как генеральный директор <данные изъяты>, дал указание главному бухгалтеру <данные изъяты>, подготовить на основании вышеуказанного письма платежное поручение о перечислении денежных средств в сумме 1 338 849,01 руб. с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>. ФИО6 подготовила платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, а Башков А.А. подписал его и организовал доставку платежного поручения в Банк для исполнения.
ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> с расчетного счета <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> были перечислены денежные средства в сумме 1 338 849,01 руб.
В результате вышеуказанных действий Башков А.А. денежные средства, перечисленные <данные изъяты> в адрес ФИО7, <данные изъяты> и <данные изъяты> на общую сумму 2 847 027, 20 руб., не поступили на расчетные счета <данные изъяты>, но в случае своевременного поступления указанных денежных средств на расчетные счета предприятия они в бесспорном порядке были бы списаны банками в порядке очередности, предусмотренной ст. 855 Гражданского кодекса РФ, на погашение задолженности <данные изъяты> по налогам и сборам перед бюджетом РФ.
Таким образом, <данные изъяты> имела реальную возможность частично погасить имеющуюся недоимку по налогам и сборам, составляющую по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ 19 498 319,72 рублей. Однако, в результате умышленных действий Башков А.А. задолженность <данные изъяты> по налогам перед бюджетом не была погашена.
Своими действиями Башков А.А. сокрыл денежные средства <данные изъяты> в размере 2 847 027, 20 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам.
В ходе предварительного слушания обвиняемый Башков А.А. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела за деятельным раскаянием.
Защитник ФИО8 поддержала ходатайство обвиняемого, пояснив, что Башков А.А. обвиняется в совершении преступления средней тяжести, ранее не судим, осознал случившееся, принял все необходимые меры, свидетельствующие о его деятельном раскаянии, в частности – полностью возместил денежные средства, ранее сокрытые от взыскания недоимки по налогам. Таким образом, препятствий для прекращения уголовного дела за деятельным раскаянием обвиняемого не имеется.
Прокурор ФИО9 возражений по заявленному ходатайству не заявил.
Выслушав стороны, суд полагает возможным прекратить уголовное дело.
В силу ст.75 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если оно добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию преступления, загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.
В соответствии со ч.1 ст. 75 УК РФ.
Башков А.А. обвиняется в совершении впервые преступления средней тяжести. Способствовал расследованию преступления. В ходе предварительного слушания заявил об осознании содеянного, выразив раскаяние. Загладил причиненный вред в полном объеме, возвратив денежные средства в <данные изъяты>, что подтверждается представленными квитанциями к приходным кассовым ордерам № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 847 027, 20 руб., актами передачи указанных денежных средств конкурсному управляющему <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, письмом конкурсного управляющего. Суд полагает, что указанные действия обвиняемого, свидетельствующие о его деятельном раскаянии, в совокупности с данными о личности обвиняемого позволяют сделать вывод о том, что Башков А.А. перестал быть общественно опасным. Обвиняемый правовые последствия прекращения уголовного дела за деятельным раскаянием осознает.
Таким образом, условия прекращения уголовного дела, предусмотренные ст.28 УПК РФ.
С учетом изложенного, руководствуясь ст.ст.28, 236, 239 УПК РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Уголовное дело в отношении Башков А.А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, прекратить за деятельным раскаянием на основании ст.28 УПК РФ.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Башков А.А. отменить по вступлении постановления в законную силу.
Вещественные доказательства по делу: <данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>, - хранящиеся при уголовном деле, вернуть в <данные изъяты>.
Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Хакасия в течение 10 суток со дня его провозглашения через Алтайский районный суд.
Председательствующий Карпов В.П.