РЕШЕНИЕ
Именем Российской Федерации
п. Агинское 02 февраля 2011 года
Агинский районный суд Забайкальского края в составе
председательствующего судьи Дашиевой Ц.Ц.,
представителя заявителя ФИО3,
представителей Управления по налоговым преступлениям УВД по <адрес> ФИО5, ФИО7, ФИО8, ФИО4, ФИО1,
при секретаре Аюшиевой А.Г.,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по заявлению ООО «ТНД-Стройгенерация» о признании действий должностных лиц Управления по налоговым преступлениям УВД по <адрес> противозаконными,
УСТАНОВИЛ:
ООО «ТНД-Стройгенерация» обратилось в суд с заявлением на неправомерные действия должностных лиц – сотрудников управления по налоговым преступлениям УВД по <адрес>.
В судебном заседании представитель заявителя ФИО3, действующая по доверенности, заявление поддержала, суду пояснила, что считает действия сотрудников милиции по проведению гласного оперативно-розыскного мероприятия обследования офиса ООО «ТНД-Стройгенерация» противозаконными. ДД.ММ.ГГГГ проведено обследование офиса ООО «ТНД-Стройгенерация», расположенного по адресу <адрес>, и изъятие документов и системных блоков. Сотрудники милиции не объяснили причину, по которой проводится оперативно-розыскное мероприятие, необоснованно и незаконно, без каких-либо конкретных указаний на нарушения законодательства провели обследование офиса организации, изъяли документацию и два системных блока компьютера. Согласно распоряжения начальника ОВД по <адрес> в связи с имеющимися сведениями в отношении ООО «ТНД-Стройгенерация» поручено проведение обследования помещения и изъятие предметов, имеющих отношение к устанавливаемой противоправной деятельности. Между тем непонятно, какие конкретные сведения имеются у сотрудников милиции, какие нарушения вменяются Обществу, влекущие уголовную ответственность, какую противоправную деятельность осуществляло общество. Между тем, из письма ОРБ № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что необходимо провести конкретно 5 мероприятий, среди которых отсутствует задание по проведению обследования офиса и изъятия документов и системных блоков ООО «ТНД_Стройнгенерация». Письмо ОРБ № не содержит категоричный вывод, что ООО «ТНД_Стройнгенерация» имело финансово-хозяйственные отношения с ЗАО ИСК «Союз-Сети», напротив в пункте 5 оговаривается» при наличии взаимоотношений с ЗАО ИСК «Союз-Сети»…». В соответствии с распоряжением проведение обследования поручено сотрудникам ОРЧ НП № ФИО5, ФИО7, ФИО8 Для проведения обследования прибыли лица, не указанные в распоряжении -майор милиции ФИО4 и подполковник ФИО1. Закон об ОРД содержит закрытый перечень мероприятий ОРД, который может быть изменен или дополнен только федеральным законом. Изъятие как действие, не является мероприятием ОРД. Пункт 1 ст. 15 Закона об ОРД устанавливает право субъекта ОРД производить изъятие только в исключительных случаях- в случае возникновения непосредственной угрозы жизни и здоровью лица, а также угрозы государственной, военной, экономической или экологической безопасности Российской Федерации. В отсутствии непосредственной угрозы жизни и здоровью какого либо лица, а также угрозы государственной, военной, экономической или экологической безопасности РФ по данному делу произведено сотрудниками УВД Забайкальского изъятие, что является незаконным.
В нарушение Инструкции о порядке проведения сотрудниками органа внутренних дел гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств, утвержденной Приказом МВД РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, протокол составлен в одном экземпляре; в нарушение пункта 1 статьи 15 Закона Об ОРД, статьи 166 УПК РФ составлен не протокол изъятия документов и системных блоков, а протокол обследования; в нарушение части 3 статьи 166 УПК РФ в протоколе не указаны время начала и окончания обследования с точностью до минуты, не указаны фамилия, имя и отчество остальных сотрудников УВД, кроме ФИО8, хронология нарушена, имеются дописки, не описан каждый изъятый документ, т.е. указанное в протоколе обследование не соответствует фактическим обстоятельствам дела.
Кроме того, изъяты книги продаж, журналов-ордеров и системных блоков, тем самым нарушена ст.6 ФЗ «О коммерческой тайне», грубо нарушены права и свободы гражданина, права субъектов предпринимательской деятельности, нормы действующего законодательства. С изъятием системных блоков Общество нарушило срок подачи налоговой декларации к отчетному периоду.
Представитель УВД по <адрес> ст. о/у ОРЧ НП № майор милиции ФИО4 суду показал, что ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа и.о. начальника УВД по <адрес> он и подполковник милиции ФИО1 были направлены в <адрес> для оказания помощи при проведении оперативно-розыскного мероприятия. Перед проведением обследования был разговор с руководителем ООО «ТНД-Стройгенерация», которая на вопросы не отвечала, молчала, было такое впечатление, что она не владеет информацией, чем занимается ООО. Сотрудники ОРЧ НП № проводили обследование и изъятие документов и системных блоков ООО «ТНД-Стройгенерация» на основании распоряжения № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанное начальником ОВД <адрес>, который посчитал нужным вынести распоряжение, имея на это достаточные основания. На тот момент не было заведено уголовное дело, инициатором проверки являлся ОРБ № МВД РФ. Сведения были получены под грифом «секретно», поэтому в распоряжении не указано какие именно сведения, т.к. они не были рассекречены. Мероприятие «обследование» оно и предполагает изъятие. В данном случае были проведены мероприятия по пресечению незаконного расходования бюджетных средств, направленных на строительство «Олимпийских объектов» в рамках подготовки к проведению зимней Олимпиады «Сочи-2014», тем самым затронута экономическая безопасность страны. Считает, что действия сотрудников УВД по <адрес> по изъятию документов и системных блоков в ходе проверки расходования бюджетных средств являются законными и совершены в рамках своих полномочий. Отметил, что не проводилась проверка на предмет соблюдения требований законодательства о налогах и сборах. При изъятии документов было предложено два варианта действий: все изъятые документы прошить и пронумеровать, на что последовал отказ; и второе: изъятые документы упаковать в коробку без описи, опечатать, а на следующий день в присутствии сторон описать, что и было сделано. К тому же были изъяты в основном копии документов, некоторые оригиналы были представлены в 5-тидневный срок. Пояснил, что обследование было начато в 22 ч. ДД.ММ.ГГГГ, срок подачи декларации – до 20 числа месяца, поэтому в течение дня ООО имел возможность предоставить в налоговый орган отчет по налоговым декларациям.
Представитель УВД по <адрес> начальник отдела № ОРЧ НП № подполковник милиции ФИО1 суду показал, что обследование проводилось на основании распоряжения № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанное начальником ОВД <адрес>. При проведении обследования у руководителя ООО «ТНД-Стройгенерация» замечаний не было. Считает, что действия при проведении обследования не противоречат закону «Об ОРД» и они законны, мероприятия проводились в рамках дела оперативного учета. Согласен, что в протоколе не указано время начала и окончания обследования, однако данное обстоятельство не может служить основанием для признания незаконными действия сотрудников УВД. Мероприятия проводились в присутствии понятых, и допущенное нарушение можно устранить и установить время проведения мероприятия.
Представитель Управления по налоговым преступлениям УВД по <адрес> ФИО5 суду пояснил, что на основании рапорта, подписанного ФИО9, с приложением секретной информации, которая была изучена начальником отдела <адрес> ФИО6, и по его распоряжению о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия было проведено обследование офиса ООО «ТНД-Стройгенерация» в рамках ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». В результате были изъяты документы хозяйственной деятельности, два системных блока. Изъятые документы были направлены инициатору Оперативно- розыскное бюро № МВД РФ в <адрес>. Возражений и замечаний от руководителя ООО при проведении мероприятия не поступили, изъятие проводилось с ее согласия. Закон о коммерческой тайне не нарушен, все они имеют 2 форму допуска секретности, только на сведения, охраняемые государством, требуется права допуска на основании решения суда. Дополнил, что ООО «ТНД-Строгенерация» является фирмой, которая нарушает налоговое законодательство. После проведенной проверки доначислена значительная денежная сумма. ООО «ТНД-Стройгенерация» была подана жалоба в прокуратуру <адрес>. В рамках надзора за деятельностью правоохранительных органах прокуратурой проводилась проверка, нарушений в их действиях не установлено.
Представитель Управления по налоговым преступлениям УВД по <адрес> ФИО7 и ФИО8 поддерживают доводы сотрудников УНП УВД, считают, что все их действия были законными.
Заслушав заявителя, представителей УНП УВД по <адрес>, исследовав материалы дела, суд считает, что заявление не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
Согласно ст. 1 ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», оперативно-розыскная деятельность - вид деятельности, осуществляемой гласно и негласно оперативными подразделениями государственных органов, уполномоченных на то настоящим Федеральным законом, в пределах их полномочий посредством проведения оперативно-розыскных мероприятий в целях защиты жизни, здоровья, прав и свобод человека и гражданина, собственности, обеспечения безопасности общества и государства от преступных посягательств.
В соответствии со ст. 5 ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» лицо, полагающее, что действия органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, привели к нарушению его прав и свобод, вправе обжаловать эти действия в вышестоящий орган, осуществляющий оперативно-розыскную деятельность, прокурору или в суд.
Согласно ст. 254 ГПК РФ, гражданин, организация вправе оспорить в суде решение, действие (бездействие) органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего, если считают, что нарушены их права и свободы.
Согласно ст.ст. 14, 15 ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», при решении определенных настоящим Федеральным законом задач оперативно-розыскной деятельности органы, уполномоченные ее осуществлять, обязаны принимать в пределах своих полномочий все необходимые меры по защите конституционных прав и свобод человека и гражданина, собственности, а также по обеспечению безопасности общества и государства, и имеют право: проводить гласно и негласно оперативно-розыскные мероприятия, перечисленные в статье 6 настоящего Федерального закона, производить при их проведении изъятие документов, предметов, материалов и сообщений, а также прерывать предоставление услуг связи в случае возникновения непосредственной угрозы жизни и здоровью лица, а также угрозы государственной, военной, экономической или экологической безопасности Российской Федерации и т.д. В случае изъятия документов, предметов, материалов при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий должностное лицо, осуществившее изъятие, составляет протокол в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации.
Согласно п. 11 ст. 16 ФЗ «О милиции», милиции для выполнения возложенных на нее обязанностей предоставляется право осуществлять оперативно-розыскную деятельность в соответствии с федеральным законом.
Материалами дела установлено, что начальником ОВД по <адрес> издано распоряжение № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении гласного оперативно – розыскного мероприятия обследования офиса ООО «ТНД-Стройгенерация» зарегистрированного по адресу: <адрес>. на основании рапорта о/у ОРЧ НП № УВД по <адрес> ФИО9 и письма и.о. заместителя начальника ОРБ № МВД РФ от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации по мероприятиям по пресечению незаконного расходования бюджетных средств, направляемых на строительство олимпийских объектов в рамках подготовки к проведению зимней Олимпиады «Сочи-2014». Проведение ОРМ было поручено сотрудникам Управления по налоговым преступлениям УВД по <адрес>: ст. оперуполномоченному ОРЧ НП № майору милиции ФИО5, оперуполномоченному ОРЧ НП № капитану милиции ФИО7, оперуполномоченному ОРЧ НП № старшему лейтенанту милиции ФИО8, а также на основании приказа и.о. начальника УВД по <адрес> – начальнику отдела № ОРЧ НП № УВД по <адрес> подполковнику милиции ФИО1 и старшему оперуполномоченному ОРЧ НП № УВД по <адрес> майору милиции ФИО4,
Согласно протокола обследования ДД.ММ.ГГГГ в присутствии понятых ФИО10, ФИО11, с участием директора ООО «ТНД- Стройгенерация» ФИО12 сотрудниками ОРЧ НП №,2 было проведено обследование офиса по адресу: <адрес>. В ходе обследования изъяты документы и два системных блока. С протоколом участвующие лица ознакомлены, заявления, замечания о дополнении и уточнении протокола от них не поступило.
Согласно показаниям ФИО5, ФИО4, ФИО1 обследование проводилось на основании распоряжения начальника Агинского РОВД с целью установления дополнительных сведений и получения достаточных оснований для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, в ходе которого необходимо было провести осмотр, изучение и изъятие предметов(включающих в себя и электронные носители), документов (или их копий), имеющих отношение к устанавливаемой противоправной деятельности. При этом руководитель ООО «ТНД-Стройгенерация» ФИО12 с распоряжением ознакомлена и копия распоряжения вручена, о чем имеется ее роспись. При проведении мероприятия присутствовали понятые. Каких-либо противоправных действий сотрудников не усматривается. Из пояснений сотрудников ОРЧ НП №,2 следует, что сведения, на основании которых вынесено распоряжение, на тот момент не были рассекречены. В заявлении не оспаривается законность и обоснованность распоряжения начальника ОВД <адрес>, поэтому доводы об отсутствии первичных документов, конкретных сведений, указывающих противоправную деятельность общества, что послужило для вынесения такого распоряжения, суд не принимает во внимание.
С доводами заявителя о нарушении сотрудниками милиции ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» (далее ФЗ «Об ОРД»), Закона «О милиции» с утратившими силу пунктов 25, 35 ст. 11, нельзя согласиться по следующим основания.
Во-первых, ФЗ «Об ОРД», согласно которому оперативные подразделения государственных органов, куда входит, в частности подразделения УБЭП и УНП, имеют право проводить оперативно-розыскные мероприятия, не отменено. Согласно данному Федеральному закону, сотрудники милиции в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений, выявления и установления лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших, а также в целях добывания информации о событиях или действиях (бездействии), создающих угрозу государственной, военной, экономической или экологической безопасности Российской Федерации, имеют право проводить оперативно-розыскные мероприятия. Согласно ст. ст. 1 и 6 ФЗ, органы внутренних дел могут гласно производить сбор образцов для сравнительного исследования, проводить проверочную закупку, исследовать предметы и документы, а также осуществлять обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств и др. В ходе проведения всех указанных ОРМ, сотрудники милиции, согласно ст. 15 ФЗ «Об ОРД» могут производить изъятие документов, предметов, материалов и сообщений. Таким образом, при получении данных (не обязательно подтвержденных неопровержимыми доказательствами) о том, что организация или физическое лицо готовится, совершает или совершило преступление экономической или налоговой направленности, сотрудники УБЭП или УНП имеют право в рамках УПК РФ и ФЗ «Об ОРД» фактически провести проверку деятельности субъектов предпринимательской деятельности. Прибегать к гласным и негласным ОРМ сотрудники могут не только на основании заявлений о преступлении, поступивших от граждан и от организаций, но также на основании анонимных сообщений о преступлениях (ч.7 ст. 141УПК РФ), рапорта об обнаружении признаков преступления (ст. 143 УПК РФ). В связи с тем, что п.25 и 35 ст. 11 Закона «О милиции» утратили силу, от сотрудников милиции не требуется вынесения постановления о проведении проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности организации и составления акта проверки по ее результатам. Для проведения ОРМ, которые по сути своей схожи и преследует те же цели, что и проверка финансово-хозяйственной деятельности организации, необходимо лишь получить информацию о готовящемся, совершающемся и совершенном преступлении(заявление, в т.ч. анонимное), рапорт сотрудника милиции) и зарегистрировать в установленном порядке.
Необоснованны доводы представителя заявителя о том, что обследование проводилось лицами, не имеющими на то полномочий. В соответствии с распоряжением проведение обследования поручено сотрудникам ОРЧ НП № - ФИО5, ФИО7, ФИО8 Согласно приказа и.о. начальника УВД по <адрес> ФИО4 и ФИО1 были направлены в <адрес> для оказания помощи при проведении оперативно-розыскных мероприятия.
Протокол изъятия документов, предметов составлен в соответствии с требованиями п.8 Инструкции, описаны действия в том порядке, в каком они производились, ознакомлен всем лицам, участвовавшим в изъятии, внесенные дополнения в протокол оговорены и удостоверены их подписями. Изъятию подлежали документы, предметы, имеющие непосредственное отношение к основаниям, указанным в распоряжении о проведении обследования. В протоколе не указано время начала и окончания производства изъятия. Однако данное нарушение не может служить основанием для признания в целом действий сотрудников УНП незаконными и совершенными с превышением полномочий.
При указанных обстоятельствах, суд не находит оснований для удовлетворения требований заявителя о признании незаконными действий должностных лиц, являющихся сотрудниками оперативно-розыскной части Управления по налоговым преступлениям УВД по <адрес>.
В судебном заседании не нашел своего подтверждения факт незаконности действий сотрудников по проведению обследования помещения ООО «ТНД-Стройгенерация».
В силу ч.4 ст. 258 ГПК РФ суд отказывает в удовлетворении заявления, если установит, что оспариваемое решение или действие принято, либо совершено в соответствии с законом в пределах полномочий органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего и права, либо свободы гражданина не были нарушены.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 194-199, 258 ГПК РФ, суд
Р Е Ш И Л:
Заявление ООО «ТНД-Стройгенерация» о признании действий должностных лиц Управления по налоговым преступлениям УВД по <адрес> противозаконными оставить без удовлетворения.
Решение может быть обжаловано в <адрес>вой суд через районный суд в течение 10 дней со дня вынесения.
Председательствующий (подпись)
Копия верна: Судья Ц.Ц.Дашиева